Fiscalización Tributaria: Estrategias para afrontar una fiscalización de SUNAT con éxito

TEMARIO

INTRODUCCION (Unidad I)
  • Derecho Procedimental Tributario: Concepto y características.
  • Facultad de Fiscalización:
    • Concepto
    • Discrecionalidad: Alcances
    • Límites
DESARROLLO (Unidad II) / 3 semanas
  • Procedimiento de Fiscalización:
    • Cuestiones preliminares.-
      • Aspectos relevantes: IGV – Impuesto a la Renta – ITF (Crédito Fiscal, Gastos deducibles, Dividendos, Bancarización, Pérdidas tributarias y arrastre, Incremento Patrimonial no Justificado)
      • Cartas Inductivas
      • Operativos masivos
      • Fiscalización Parcial
    • Documentos notificados.-
      • Cartas
      • Requerimientos
        • Aspectos formales
        • Notificación
        • Requisitos
        • Vicios de nulidad
    • Plazo de la Fiscalización
      • Prorroga: Causales
      • Efectos
      • Suspensión del plazo
    • Desarrollo del Procedimiento de Fiscalización
      • Lugar
      • Exhibición y/o presentación de documentos – Plazos - Prorrogas
      • Periodos fiscalizados – Prescripción en materia tributaria
      • Consecuencias de la no presentación de documentos
      • Medios probatorios (oportunos y extemporáneos)
    • Finalización del Procedimiento de Notificación – Cierre
      • Notificación de Valores tributarios
        • Resoluciones de Determinación
        • Resoluciones de Multa
        • Actualización de deuda tributaria
    • Derechos y garantías de los fiscalizados
    • Infracciones en el Procedimiento de Fiscalización
      • Determinación
      • Régimen de Gradualidad
      • Sanciones
ASPECTOS EMPRESARIALES (Unidad III) / 1 semana
  • Obligaciones – Ley General de Sociedades
  • Responsabilidad Civil – Código Civil
  • Responsabilidad Penal – Código Penal y normas especiales (Ley Penal Tributaria)
  • Responsabilidad Solidaria – Gerentes, Representantes Legales, Contador.
CASOS PRACTICOS (Unidad IV) / 1 semana
  • Aspectos prácticos en las fiscalizaciones por IGV y por Impuesto a la Renta.